Terry Mackintosh i njegov vintage Bentley: Porezni izazovi nasljedstva

Terry Mackintosh, 89-godišnji ljubitelj automobila iz Velike Britanije, već 67 godina posjeduje svoj dragocjeni Bentley iz 1920-ih godina. Iako je uživao u svakoj vožnji, sada se suočava s teškim pitanjem: kako prenijeti svoju ljubav prema ovoj automobilskoj ikoni na svoju djecu bez da im ostavi pozamašni račun za porez na nasljedstvo (IHT).

Historija automobila

Kada je Terry kupio svoj Bentley 1959. godine za samo 260 funti, vjerojatno nije mogao ni zamisliti da će njegova vrijednost narasti na impresivnih 250.000 funti. Tijekom godina je s njim doživio brojne avanture, ali sada, kada se bliži 90. rođendanu, postavlja si pitanje kako najbolje upravljati nasljedstvom i izbjeći stres povezan s IHT-om.

Porez na nasljedstvo i izazovi

Prema pravilima poreza na nasljedstvo, darovi koje osoba da moraju proći kroz razdoblje od sedam godina kako bi se izbjegli porezi. Terry se suočava s mogućim problemima jer, iako vrijednost automobila sama po sebi ne prelazi prag od 325.000 funti koji se može prenijeti bez poreza, ukupna vrijednost njegove imovine sigurno ga nadilazi.

Terry ima četvero djece, ali nije siguran što učiniti s automobilom. Pokloniti djeci dođe u obzir, no strahuje da bi im mogao ostaviti financijske obveze i poreze.

Opcije za izbjegavanje poreza

Jedna od opcija koju Terry razmatra je osnivanje obiteljskog trusta. Na taj način, mogao bi prenijeti vlasništvo nad svojim Bentleyem u zakladu dok ostaje jedini vozač sve dok ne pronađe novog vlasnika. Ova strategija može ponuditi određene porezne prednosti, ali nosi sa sobom i svoje izazove.

Što je trust?

Trust, ili povjerenje, predstavlja način upravljanja imovinom gdje se uključuje više strana: ustanovitelj (osoba koja postavlja trust), trustee (osoba koja upravlja trustom) i korisnik (osoba koja ima koristi od trusta). Ovakav oblik može pomoći u zaštiti imovine obitelji i kontroliranju nasljeđa, no njegovo postavljanje nije bez komplikacija.

Iako trust može biti korisno sredstvo za smanjenje IHT računa, važno je napomenuti da imovina koja ostaje pod kontrolom zaklade može biti opet oporezovana ako vlasnik nastavi koristiti tu imovinu.

Porezne implikacije

Prema riječima stručnjaka, ukoliko Terry nastavi koristiti svoj Bentley kao jedini vozač, HMRC bi to mogao smatrati “darom s rezervom koristi”. To znači da bi, unatoč ideji o osnivanju trusta, automobil mogao i dalje biti smatran dijelom nasljedstva, što bi onemogućilo željene porezne olakšice.

Osim toga, porezi na nasljedstvo često se dosjeljuju kada trust dosegne svoju 10-godišnjicu osnivanja ili kada se imovina prenese iz trusta. Zbog Terryjeve dobi, to može dodatno ograničiti strategije koje bi mogao primijeniti.

Druge opcije

Drugi stručnjaci, poput Chrisa Etheringtona, sugeriraju da bi prodaja Bentleya mogla biti jednostavno rješenje. Ova opcija ne bi trebala rezultirati porezom na kapitalnu dobit, a prodaja bi otvorila razne mogućnosti reinvestiranja ili financiranja životnih troškova.

Osim toga, Terry bi mogao razmotriti i donaciju automobila dobrotvornoj organizaciji ili muzeju. Ovaj pristup ne samo da bi mogao olakšati porez na nasljedstvo, već bi mogao pomoći i u očuvanju vrijedne kulturne baštine.

Zaključne misli

Kako Terry Mackintosh razmatra različite opcije za svoju dragocjenu imovinu, jasno je da će se morati temeljito informirati o poreznim zakonima i strategijama nasljeđivanja. Bez obzira na to koju opciju odabere, njegova će odluka neizbježno imati utjecaj na budućnost njegove obitelji i njihov odnos prema njegovoj strasti prema automobilima.